一、為了加強(qiáng)債權(quán)清收管理，切實(shí)落實(shí)債權(quán)清收責(zé)任，提高公司資金的營(yíng)運(yùn)效率和效益，制定本辦法。

二、總經(jīng)理為公司債權(quán)清收的第一責(zé)任人，主管副總經(jīng)理為直接責(zé)任人，實(shí)行誰經(jīng)辦誰負(fù)責(zé)清收責(zé)任制。每年年初，將每筆債權(quán)資金的清收任務(wù)落實(shí)到具體的責(zé)任人。

三、公司成立債權(quán)清收管理領(lǐng)導(dǎo)小組，組長(zhǎng)由總經(jīng)理?yè)?dān)任，成員由其他領(lǐng)導(dǎo)、經(jīng)濟(jì)工作部及相關(guān)部門實(shí)體負(fù)責(zé)人組成。其職責(zé)是負(fù)責(zé)公司債權(quán)清收的全面管理工作；組織協(xié)調(diào)外部債權(quán)的清收，研究解決重要債權(quán)的清收方案、獎(jiǎng)懲辦法以及壞賬處理意見。

辦公室設(shè)在經(jīng)濟(jì)工作部，負(fù)責(zé)債權(quán)清收的日常管理工作，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)小組提供債權(quán)清收情況。

四、外部債權(quán)管理的組織和責(zé)任分工。

1、外部債權(quán)實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級(jí)負(fù)責(zé)的管理辦法。各副總經(jīng)理根據(jù)分工責(zé)任，對(duì)其所管轄單位生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的外部債權(quán)實(shí)施全面管理。

2、總經(jīng)理主抓公司的外部債權(quán)管理工作，重點(diǎn)管好歷史外部債權(quán)的清收工作。

各副總經(jīng)理對(duì)其分管單位生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中工程鑒證、工程決算和工程結(jié)算實(shí)行全面管理，控制債權(quán)形成。積極確認(rèn)債權(quán)，及時(shí)清收債權(quán)。重點(diǎn)抓好本單位重大工程項(xiàng)目債權(quán)的清收。

3、經(jīng)濟(jì)工作部對(duì)外部債權(quán)負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理。具體包括統(tǒng)計(jì)反映，財(cái)務(wù)確認(rèn)；監(jiān)督服務(wù)，及時(shí)考核。統(tǒng)計(jì)反映工程項(xiàng)目進(jìn)度及其應(yīng)收賬款，實(shí)體負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)人員按時(shí)辦理工程鑒證、工程決算和工程結(jié)算，確認(rèn)工程收入和外部債權(quán)，認(rèn)真監(jiān)督工程債權(quán)的收回。

經(jīng)濟(jì)工作部應(yīng)加強(qiáng)對(duì)核算單位合同簽訂與履行情況的監(jiān)督管理，實(shí)體負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人清收債權(quán)，財(cái)務(wù)人員協(xié)助。

4、實(shí)施單位的職責(zé)和義務(wù)。工程項(xiàng)目實(shí)施單位在其單位負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，做好以下幾項(xiàng)工作：（1）工程鑒證與工程決算；（2）合同要求的工程技術(shù)資料文件的整理與編制工作；（3）公司授權(quán)的工程結(jié)算，工程款清收責(zé)任。

五、外部債權(quán)的監(jiān)督管理制度

l、各經(jīng)營(yíng)施工單位應(yīng)建立外部債權(quán)清收臺(tái)帳，具體注明外部債權(quán)形成項(xiàng)目、時(shí)間、單位負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、債權(quán)單位名稱，每次清收回時(shí)間，數(shù)額，每月隨會(huì)計(jì)報(bào)表報(bào)經(jīng)濟(jì)工作部及主管領(lǐng)導(dǎo)。

2、凡外部債權(quán)時(shí)效在一年以上（含一年）的，實(shí)體負(fù)責(zé)人，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)每年度辦理一次新的債權(quán)確認(rèn)書。

3、各經(jīng)營(yíng)實(shí)體按照形成壞賬條件確認(rèn)形成的壞賬，應(yīng)書面報(bào)經(jīng)濟(jì)工作部，由經(jīng)濟(jì)工作部核實(shí)提請(qǐng)總經(jīng)理辦公會(huì)債權(quán)清收管理小組召開會(huì)議處理。

4、經(jīng)濟(jì)工作部應(yīng)做好全體債權(quán)的清收督促檢查工作。

六、獎(jiǎng)懲辦法

1、公司與各經(jīng)營(yíng)實(shí)體在每年度職代會(huì)上簽訂經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任書，明確規(guī)定當(dāng)年結(jié)算率，清收以前債權(quán)數(shù)，獎(jiǎng)罰標(biāo)準(zhǔn)。

2、確屬難以收回債權(quán)，經(jīng)債權(quán)清收管理領(lǐng)導(dǎo)小組確認(rèn)，采取靈活多樣的方法制定合理的清收方案，獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)，發(fā)動(dòng)群眾，組織和聘請(qǐng)有經(jīng)驗(yàn)，有特長(zhǎng)的人員，聘請(qǐng)律師，通過法律手段，參與債權(quán)清收工作。

七、加強(qiáng)內(nèi)部債權(quán)的清收，嚴(yán)格控制備用金，公司實(shí)行備用金限額制度。對(duì)于代收代扣的房租費(fèi)等，須一次性扣收；對(duì)于報(bào)帳余額等，要求繳回現(xiàn)金；對(duì)于生產(chǎn)備用金，在年度末，項(xiàng)目終結(jié)時(shí)，一次性清收，不允許長(zhǎng)期掛帳；對(duì)于欠有備用金，其他應(yīng)收款的職工，一次難以收回的，按下列標(biāo)準(zhǔn)扣收；離退休，上崗職工每月500~1000元，退養(yǎng)職工待崗職工每月300~500元；數(shù)額較大的（大于3000元），可適當(dāng)提高扣收標(biāo)準(zhǔn)；簽有協(xié)議的，按協(xié)議辦理。

八、對(duì)債權(quán)資金過大單位，從嚴(yán)控制公司墊付資金的支出，每次墊付資金，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)、總會(huì)計(jì)師、總經(jīng)理、執(zhí)行董事審批方可辦理。

九、各單位要樹立抓生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和與抓債權(quán)清收同時(shí)并舉的思想，堅(jiān)持從源頭上預(yù)防債權(quán)的發(fā)生，在簽訂對(duì)外經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目合同時(shí)就要將收入款項(xiàng)的結(jié)算時(shí)間和結(jié)算方式予以明確，并嚴(yán)格按照項(xiàng)目進(jìn)度進(jìn)行結(jié)算，同時(shí)在簽訂合同時(shí)要明確價(jià)款清收的責(zé)任人，簽訂價(jià)款清收責(zé)任書，以防止形成新的債權(quán)。

十、應(yīng)付款項(xiàng)

1、應(yīng)付賬款是指集團(tuán)公司因購(gòu)買商品和接受勞務(wù)等應(yīng)付給供貨單位的賬款。

2、財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照債權(quán)人的具體名稱建立應(yīng)付賬款明細(xì)賬，并且定期與業(yè)務(wù)部門進(jìn)行核對(duì)，

3、季末，財(cái)務(wù)部門應(yīng)與業(yè)務(wù)部門核對(duì)應(yīng)付賬款，并通過業(yè)務(wù)部門與客戶核對(duì)。如有差異，業(yè)務(wù)部門應(yīng)查明原因，并及時(shí)與財(cái)務(wù)部門溝通。

4、財(cái)務(wù)部門每年年末編制賬齡分析表，上報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)。

5、對(duì)于債權(quán)人死亡或者債權(quán)人書面聲明放棄債權(quán)的，或者長(zhǎng)期應(yīng)付而無法支付的應(yīng)付賬款(3年以上)，財(cái)務(wù)部門報(bào)經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審批后計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，并報(bào)集團(tuán)公司備案。

6、其他應(yīng)付款是指企業(yè)在商品交易業(yè)務(wù)以外發(fā)生的應(yīng)付和暫收款項(xiàng)。指企業(yè)除應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)付利潤(rùn)等以外的應(yīng)付、暫收其他單位或個(gè)人的款項(xiàng)。如質(zhì)保金， 從工資中暫扣的“五險(xiǎn)一金”等。財(cái)務(wù)部門應(yīng)按單位或個(gè)人設(shè)置其他應(yīng)付款明細(xì)賬。     

7、財(cái)務(wù)部門年末核對(duì)其他應(yīng)付款并及時(shí)清理。

8、預(yù)收賬款是單位按照合同約定預(yù)先收取的款項(xiàng)。財(cái)務(wù)部門根據(jù)合同按單位或個(gè)人設(shè)置預(yù)收賬款明細(xì)賬。

9、單位完成商品銷售或提供勞務(wù)，財(cái)務(wù)部門按收入確認(rèn)原則及時(shí)將預(yù)收賬款轉(zhuǎn)為收入。

10、其他應(yīng)付款、預(yù)收賬款的核對(duì)、長(zhǎng)期應(yīng)付而無法支付款項(xiàng)的處理參照應(yīng)付賬款相關(guān)規(guī)定處理。

十一、本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行，原辦法（2005版）同時(shí)廢止，本辦法由經(jīng)濟(jì)工作部負(fù)責(zé)解釋。